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Démarrage d'un nouvel exercice

Saisie des A Nouveaux

On se base sur la balance de l'exercice comptable précédent.

  • Pour tous les comptes des classes 1 à 5 comportant un solde crédit ou débit supérieur à zéro, on crée une ligne A Nouveau  correspondante avec ce montant
  • La différence  ( somme des soldes Débit  des classes 1 à 5 ) - ( somme des soldes Crédit des classes 1 à 5 )  représente le résultat de l'exercice précédent
    • Si le résultat est positif, on ajoute une ligne A Nouveau en CREDIT sur le compte 120, résultat de l'exercice
    • Si le résultat est négatif, on ajoute une ligne A Nouveau en DEBIT sur le compte 129, perte de l'exercice

Comme exemple pour comprendre, voir le fichier balance_19-20.xls et journaux_20-21.xls

On voit que les lignes pour le journal AN de 20-21 correspondent bien à la balance de 19-20 pour les classes 1 à 5, avec le AN du compte 120 correspondant bien à la différence
( somme des soldes Débit  des classes 1 à 5 ) - ( somme des soldes Crédit des classes 1 à 5 )

Référence : fiches-pratiques.chefdentreprise.com

Saisie Cotisation URSSAF

Dans le journal OD ( opérations diverses ), créer une ligne DEBIT sur le compte 6451 (Cotisations URSSAF ) et une ligne CREDIT sur le compte  431 ( sécurité sociale )

Dans le journal BQ ( banque ) , créer une ligne CREDIT sur le compte 512 (Compte courant banque ) et une ligne DEBITsur le compte  431 ( sécurité sociale )

Saisie Salaire

Dans le journal OD ( opérations diverses ), créer une ligne DEBIT sur le compte 641 (Salaires) et une ligne CREDIT sur le compte  421XXXXX ( du salarié)

Dans le journal BQ ( banque ) , créer une ligne CREDIT sur le compte 512 (Compte courant banque ) et une ligne DEBITsur le compte  421XXXXX ( du salarié )

Saisie Prestation entrainement par fournisseur

Dans le journal OD ( opérations diverses ), créer une ligne DEBIT sur le compte 621 (Personnel extérieur à l'entreprise) et une ligne CREDIT sur le compte  401XXXXX ( du prestataire)

Dans le journal BQ ( banque ) , créer une ligne CREDIT sur le compte 512 (Compte courant banque ) et une ligne DEBITsur le compte  421XXXXX ( du salarié )

Saisie Subvention ( d'exploitation )

La subvention d'exploitation est une subvention permettant à l'association de compenser l'insuffisance de ressources ou de faire face à certaines charges d'exploitation. C'est typiquement le cas de la subvention demandée à la Mairie de Sceaux.

Il existe d'autres types de subventions ( d'investissement et d'équilibre ) qui sont comptabilisées différemment ( cf compta-online )

Dans le journal OD ( opérations diverses ) ,créer une ligne DEBIT sur le compte 4417(Subventions d'exploitation) et une ligne CREDIT sur le compte  74 ou 74nnnnn  suivant que l'on souhaite détailler ou non les différentes provenances de subventions ( Exemple 741 -> mairie de Sceaux , 742 -> Conseil régional ... )
ATTENTION : ce mouvement est à créer à la date d'obtention de la subvention, pas à la date de versement.

Dans le journal BQ ( Banque ), créer une ligne de DEBITsur le compte 512 (Compte courant banque ) et une ligne CREDIT sur le compte  4417(Subventions d'exploitation )

S'il y a plusieurs versement dans le même exercice, créer autant de mouvements, avec les dates et montants correspondants

Frais bancaires

Les frais bancaires nous concernant sont :

  • les commissions de mouvement ( A revoir un peu le calcul de ces frais )
  • ...

Dans le jounal BQ ( Banque ), créer une ligne DEBIT sur le compte 627 ( services bancaires et assimilés ) et une ligne CREDIT sur le compte 512 ( Compte courant Banque )